Jak wyznaczyć beneficjenta rzeczywistego?

Wykaz skrótów  | str.  9
Wstęp  | str.  11
Rozdział I
Implementacja przepisów europejskich w prawie polskim  | str.  15

Definicja beneficjenta rzeczywistego w prawie europejskim | str. 15
Sposób implementacji unijnej definicji beneficjenta rzeczywistego do polskiego porządku prawnego | str. 20

2.1. Definicja beneficjenta rzeczywistego obowiązująca od 22 października 2009 r. do 12 lipca 2018 r.  | str.  20
2.2. Definicja beneficjenta rzeczywistego obowiązująca od 13 lipca 2018 r. do 14 maja 2021 r.  | str.  21
2.3. Definicja beneficjenta rzeczywistego obowiązująca od 15 maja 2021 r. do 21 maja 2023 r.  | str.  22
2.4. Definicja beneficjenta rzeczywistego obowiązująca od 22 maja 2023 r.  | str.  24
Rozdział II
Zasady ustalania beneficjenta rzeczywistego  | str.  32

Definicja – część ogólna | str. 32
Beneficjent rzeczywisty osoby fizycznej | str. 39

2.1. Przedstawiciele ustawowi  | str.  39
2.1.1. Dziecko nieposiadające zdolności do czynności prawnych  | str.  39
2.1.2. Dziecko, które posiada ograniczoną zdolność do czynności prawnych  | str.  39
2.1.3. Rozporządzanie zarobkiem  | str.  39
2.2. Kurator dziecka  | str.  40
2.3. Opiekun dziecka  | str.  40
2.4. Opiekun osoby ubezwłasnowolnionej całkowicie  | str.  42
2.5. Kurator osoby ubezwłasnowolnionej częściowo  | str.  43
2.6. Tymczasowy nadzorca sądowy  | str.  43
2.7. Zarządca przymusowy  | str.  44
2.7.1. Syndyk  | str.  44
2.8. Wierzyciel  | str.  46

Definicja – część szczegółowa | str. 46

3.1. Beneficjent rzeczywisty osoby prawnej innej niż spółka, której papiery wartościowe są dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym podlegającym wymogom ujawniania informacji wynikającym z przepisów prawa Unii Europejskiej lub odpowiadających im przepisów prawa państwa trzeciego  | str.  49
3.1.1. Tiret pierwsze  | str.  53
3.1.2. Tiret drugie  | str.  63
3.1.3. Tiret trzecie  | str.  72
3.1.4. Tiret czwarte  | str.  79
3.1.5. Tiret piąte  | str.  87
3.2. Spółki, której papiery wartościowe są dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym  | str.  90
3.3. Spółki z udziałem Skarbu Państwa lub jednostki sektora finansów publicznych (np. jednostka samorządu terytorialnego, organ administracji państwowej)  | str.  91
3.4. Grupa spółek  | str.  93
3.5. Trust  | str.  96
3.6. Beneficjent rzeczywisty fundacji  | str.  97
3.7. Beneficjent rzeczywisty osoby fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą  | str.  98
Rozdział III
Sposób identyfikacji beneficjenta rzeczywistego w zależności od formy organizacyjnej klienta i okoliczności zawierania umowy  | str.  100

Uwagi wstępne | str. 100
Stosowanie środków bezpieczeństwa finansowego w praktyce | str. 104
Sposób identyfikacji i weryfikacji beneficjenta rzeczywistego w zależności od formy organizacyjnej | str. 105

3.1. Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą  | str.  106
3.2. Spółka cywilna  | str.  107
3.3. Spółka jawna  | str.  107
3.4. Spółka partnerska  | str.  108
3.5. Spółka komandytowa  | str.  109
3.6. Spółka komandytowo-akcyjna  | str.  111
3.7. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością  | str.  113
3.8. Prosta spółka akcyjna  | str.  114
 3.9. Spółka akcyjna, której papiery wartościowe są dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym podlegającym wymogom ujawniania informacji wynikającym z przepisów prawa UE lub odpowiadających im przepisów prawa państwa trzeciego  | str.  114
3.10. Spółka akcyjna, której papiery wartościowe nie są dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym podlegającym wymogom ujawniania informacji wynikającym z przepisów prawa UE lub odpowiadających im przepisów prawa państwa trzeciego  | str.  115
3.11. Spółki komunalne  | str.  116
2.12. Spółki Skarbu Państwa – spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (100% udziałów)  | str.  116
3.13. Spółki Skarbu Państwa – spółka akcyjna (100% akcji)  | str.  117
3.14. Trust  | str.  117
3.15. Polska fundacja  | str.  118
3.16. Polska fundacja rodzinna  | str.  118
3.17. Fundacja zagraniczna  | str.  119
3.18. Fundusze inwestycyjne  | str.  119
3.19. Fundusze inwestycyjne otwarte, specjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte – powołane według prawa polskiego  | str.  119
3.20. Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych, Niepubliczny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, Fundusz Sekurytyzacyjny – powoływane według prawa polskiego  | str.  120
3.21. Zagraniczny fundusz inwestycyjny  | str.  120
3.22. Przedsiębiorstwa państwowe  | str.  121
3.23. Centralne instytucje państwowe  | str.  121
3.24. Jednostka samorządu terytorialnego – gmina  | str.  122
3.25. Jednostka samorządu terytorialnego – związek międzygminny  | str.  122
3.26. Jednostka samorządu terytorialnego – powiat  | str.  122
3.27. Jednostka samorządu terytorialnego – związek powiatów  | str.  123
3.28. Jednostka samorządu terytorialnego – województwo  | str.  123
3.29. Samorządowe jednostki i zakłady budżetowe  | str.  123
3.30. Instytuty i jednostki badawcze – państwowe jednostki organizacyjne  | str.  124
3.31. Publiczne uczelnie wyższe  | str.  124
3.32. Wyższe uczelnie niepubliczne  | str.  124
3.33. Kościoły i związki wyznaniowe  | str.  125
3.34. Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej  | str.  126
3.35. Centralne instytucje państwowe (ministerstwa i inne organy administracji rządowej, w tym również sądy i trybunały)  | str.  126
3.36. Partia polityczna  | str.  126
3.37. Związek zawodowy  | str.  126
3.38. Izba gospodarcza  | str.  127
3.39. Szkoła publiczna i szkoła niepubliczna  | str.  127
3.40. Stowarzyszenie  | str.  127
3.41. Spółdzielnia  | str.  128
3.42. Wspólnota mieszkaniowa (mała)  | str.  128
3.43. Wspólnota mieszkaniowa  | str.  128

Proces identyfikacji i weryfikacji tożsamości klienta i beneficjenta rzeczywistego na podstawie zdalnego onboardingu | str. 129

Rozdział IV
Zgłaszanie beneficjentów do CRBR  | str.  131

Uwagi wstępne | str.  131
Procedura zgłaszania beneficjenta rzeczywistego do CRBR | str.  135
Dane podmiotu | str.  140
Dane beneficjentów | str.  141
Dane identyfikacyjne beneficjenta rzeczywistego | str.  143
Informacja o udziałach lub uprawnieniach beneficjenta | str.  144
Dane zgłaszających | str.  157
Klauzula odpowiedzialności | str.  158
Termin zgłoszenia | str.  160
Zgłoszenie informacji do CRBR – nowe podmioty zobowiązane do zgłaszania informacji do crbr
(po zmianach obowiązujących od 31.10.2021 r.) | str. 169

Rozdział V
Zasady ustalania i zgłaszania rozbieżności w identyfikacji beneficjenta rzeczywistego przez instytucję obowiązaną a wskazanego w centralnym rejestrze beneficjentów rzeczywistych  | str.  174
Zakończenie  | str.  185
Bibliografia  | str.  187